Déclaration URSSAF micro-entrepreneur : pas à pas et calendrier 2026

En tant que micro-entrepreneur, vous devez déclarer votre chiffre d'affaires à l'URSSAF à intervalles réguliers, même si vous n'avez rien encaissé. Cette déclaration sert de base au calcul de vos cotisations sociales. Oublier une échéance ou mal remplir le formulaire peut entraîner des pénalités. Ce guide vous accompagne étape par étape.

Mensuel ou trimestriel : comment choisir et comment changer

Lors de la création de votre micro-entreprise, vous choisissez la périodicité de vos déclarations : mensuelle ou trimestrielle. Ce choix est valable pour l'année civile entière.

• Mensuel : vous déclarez chaque mois le chiffre d'affaires encaissé le mois précédent. Ce rythme convient si vous avez une activité régulière et préférez lisser vos paiements.
• Trimestriel : vous déclarez tous les trois mois le chiffre d'affaires encaissé sur le trimestre écoulé. Ce rythme est plus simple à gérer si votre activité est irrégulière ou si vous débutez.

Pour changer de périodicité, vous devez en faire la demande avant le 31 octobre de l'année en cours sur autoentrepreneur.urssaf.fr, dans la rubrique « Gérer mon auto-entreprise ». Le changement prend effet au 1er janvier de l'année suivante.

Quoi déclarer exactement : chiffre d'affaires encaissé, pas facturé

C'est un point essentiel que beaucoup de micro-entrepreneurs confondent. Vous déclarez le chiffre d'affaires effectivement encaissé sur la période concernée, et non le montant facturé.

Concrètement : si vous envoyez une facture de 1 500 € en décembre 2025 et que votre client vous paie en janvier 2026, vous déclarez ces 1 500 € sur la période de janvier 2026 (pas sur décembre 2025).

Quelques règles à retenir :

• On déclare le montant brut encaissé, sans déduire aucune charge (matériel, déplacements, sous-traitance, etc.).
• Les acomptes reçus sont à déclarer sur la période où ils sont encaissés.
• En cas de remboursement à un client, vous pouvez déduire le montant remboursé du chiffre d'affaires de la période où le remboursement a lieu.

Le calendrier 2026 mois par mois

Voici les dates limites de déclaration pour l'année 2026. En cas de déclaration en ligne (ce qui est obligatoire), la date limite correspond généralement au dernier jour du mois suivant la période déclarée pour le mensuel.

Déclaration mensuelle

Déclaration trimestrielle

Comment déclarer sur autoentrepreneur.urssaf.fr : pas à pas

1. Rendez-vous sur autoentrepreneur.urssaf.fr et connectez-vous à votre espace personnel.
2. Dans le menu, cliquez sur « Déclarer et payer ».
3. Sélectionnez la période à déclarer (le site vous propose automatiquement la prochaine période échue).
4. Saisissez votre chiffre d'affaires encaissé dans la ou les cases correspondant à votre activité. Si vous avez plusieurs activités (par exemple vente et prestation de services), remplissez chaque ligne séparément.
5. Vérifiez le montant des cotisations calculé automatiquement. Le taux est appliqué en fonction de la catégorie déclarée.
6. Validez votre déclaration. Le prélèvement est effectué automatiquement sur le compte bancaire enregistré.

La déclaration est également possible via l'application mobile « Autoentrepreneur Urssaf » disponible sur iOS et Android.

Exemple : Claire, coiffeuse à domicile

Claire est coiffeuse à domicile en micro-entreprise. Elle a choisi la déclaration trimestrielle. Pour le 1er trimestre 2026, elle a encaissé 4 200 € de prestations.

Le 25 avril 2026, elle se connecte sur autoentrepreneur.urssaf.fr :

1. Elle sélectionne la période « Janvier - Mars 2026 ».
2. Elle saisit 4 200 dans la case « Prestations de services artisanales (BIC) ».
3. Le site calcule ses cotisations : 4 200 × 21,2 % = 890,40 € [À VÉRIFIER].
4. Elle valide. Le montant sera prélevé sur son compte bancaire.

Que se passe-t-il si vous oubliez ou si vous déclarez zéro ?

Oublier de déclarer

Si vous ne déclarez pas dans les délais, l'URSSAF vous envoie un rappel. En l'absence de régularisation, une pénalité de 1,5 % du plafond mensuel de la Sécurité sociale est appliquée par déclaration manquante, soit environ 58 € [À VÉRIFIER]. Après mise en demeure restée sans réponse, une majoration de 5 % s'ajoute sur les cotisations dues.

De plus, si vous ne déclarez pas pendant plusieurs périodes consécutives, l'URSSAF peut procéder à une taxation d'office sur une base forfaitaire, souvent bien supérieure à votre chiffre d'affaires réel.

Déclarer zéro euro

Si vous n'avez encaissé aucun chiffre d'affaires sur la période, vous devez quand même effectuer votre déclaration en inscrivant 0 € dans la case correspondante. Ne rien déclarer du tout n'équivaut pas à déclarer zéro : cela compte comme un oubli et entraîne les pénalités mentionnées ci-dessus.

Déclarer zéro est gratuit : aucune cotisation n'est due si votre CA est nul. En revanche, si vous déclarez 0 € pendant 8 trimestres civils consécutifs (soit 2 ans), vous perdez le bénéfice du régime micro-entrepreneur et êtes radié automatiquement.

Exemple : Thomas, électricien à Bordeaux

Thomas a créé sa micro-entreprise en septembre 2025 mais n'a décroché son premier chantier qu'en mars 2026. Il a choisi la déclaration mensuelle. Pour les mois de janvier et février 2026, il n'a rien encaissé.

Thomas se connecte fin février sur autoentrepreneur.urssaf.fr et déclare 0 € pour janvier. Fin mars, il fait de même pour février. Aucune cotisation n'est prélevée. En revanche, s'il avait simplement ignoré ces échéances, il aurait reçu un rappel et risqué une pénalité d'environ 58 € par mois non déclaré [À VÉRIFIER].

Cotisations : taux 2026 selon l'activité

Les cotisations sociales sont calculées en pourcentage de votre chiffre d'affaires déclaré. Les taux varient selon la nature de votre activité. Voici les taux applicables en 2026 :

Ces taux incluent l'ensemble des cotisations sociales : maladie, retraite de base, retraite complémentaire, invalidité-décès, allocations familiales et CSG/CRDS.

Attention : ne confondez pas les taux URSSAF et les seuils de TVA, ce sont deux sujets distincts. Les cotisations sociales sont dues quel que soit votre régime de TVA (franchise ou assujetti). Pour en savoir plus sur la TVA, consultez notre guide sur l'article 293 B du CGI.

Le cas de l'ACRE

Si vous bénéficiez de l'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'une Entreprise), vous profitez d'un taux réduit de cotisations pendant votre première année d'activité. Le taux réduit correspond à environ 50 % du taux normal [À VÉRIFIER].

Exemples de taux avec ACRE la première année :

• Vente de marchandises (BIC) : environ 6,2 % [À VÉRIFIER]
• Prestations de services (BIC) : environ 10,6 % [À VÉRIFIER]
• Activités libérales (BNC) : environ 10,6 % [À VÉRIFIER]

L'ACRE n'est pas automatique : vous devez en faire la demande lors de la création de votre micro-entreprise ou dans les 45 jours suivants. Pour plus de détails, consultez notre guide complet sur l'ACRE.

Questions fréquentes

Peut-on passer de mensuel à trimestriel en cours d'année ?

Oui, mais le changement ne prend effet qu'au 1er janvier de l'année suivante. Vous devez en faire la demande avant le 31 octobre de l'année en cours sur autoentrepreneur.urssaf.fr, dans la rubrique « Gérer mon auto-entreprise ».

Que déclare-t-on quand on n'a eu aucun chiffre d'affaires ?

Vous devez quand même effectuer votre déclaration en indiquant 0 € dans la case correspondante. L'absence de déclaration (même à zéro) entraîne une pénalité. C'est l'une des erreurs les plus fréquentes chez les micro-entrepreneurs débutants.

Les cotisations URSSAF sont-elles déductibles de mon chiffre d'affaires ?

Non. En régime micro-entrepreneur, vous ne déduisez aucune charge réelle. L'administration applique un abattement forfaitaire sur votre CA (71 % pour les ventes, 50 % pour les services BIC, 34 % pour les BNC) qui est censé couvrir l'ensemble de vos charges, cotisations comprises.

Comment déclarer si j'ai deux activités avec des taux différents ?

Sur le formulaire de déclaration URSSAF, vous avez des lignes distinctes pour chaque type d'activité. Déclarez le CA de chaque activité séparément. Les cotisations seront calculées automatiquement au taux correspondant à chaque catégorie.

Quelle est la pénalité en cas de retard de déclaration URSSAF ?

En cas de retard, l'URSSAF applique une pénalité de 1,5 % du plafond mensuel de la Sécurité sociale par déclaration manquante, soit environ 58 € [À VÉRIFIER]. Après mise en demeure, une majoration de 5 % s'ajoute sur les cotisations dues.

Pour aller plus loin

• Seuils micro-entreprise 2026 : dépassement et conséquences
• ACRE micro-entrepreneur : conditions, durée et taux réduits
• Facture sans TVA : mention article 293 B du CGI

Sources

• autoentrepreneur.urssaf.fr -- Portail officiel de déclaration
• urssaf.fr -- Espace micro-entrepreneur
• service-public.fr -- Déclaration de chiffre d'affaires du micro-entrepreneur